В этом обзоре мы рассмотрим все основные аспекты такого документа, как справка 2-НДФЛ, поясним ее необходимость в разных ситуациях, а также взглянем на способы получения и особенности заполнения.
В текущих экономических реалиях данная документация часто необходима не только юридическим лицам, но и физическим. От этого порой зависят значительные денежные суммы, положенные гражданам от государства и пенсионного фонда.
А кроме того, эта бумага может выступать в качестве гаранта и доказательной базы финансового положения гражданина. Ну а если решили получить кредит без справки ндфл, жмите на ссылку и узнайте способы как это сделать.
Для чего необходима
Данный документ представляет собой краткую сводку, содержащую информацию о доходах человека, а также о налоговых удержаниях, взимаемых с этой суммы. Соответственно, ее заполнение и передача в ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы) ложится целиком и полностью на плечи налоговых агентов. В этой роли выступают прямые работодатели.
То есть, основное предназначение – это информирование компетентных органов о том, что данный гражданин исправно отчисляет определенную сумму (13%) в бюджет Российской Федерации.
Зачем нужна справка 2-НДФЛ
Чтобы понять, как можно использовать документ, стоит рассмотреть вопрос с разных призм зрения. В зависимости от конечного получателя, характер целей может быть различным. Определенные лица обязаны заполнять и передавать эту бумагу, а вторым она нужна лишь если они по собственному желанию претендуют на государственные блага.
Разберем тему детальнее, рассмотрим цели и способы получения в зависимости от субъекта.
Физические лица
Эта часть вызывает массу вопросов. Дело в том, что справка необходима в целом ряде случаев.
- При переходе на новую работу. Такое может произойти если подобное требование включает в себя регламент конкретного предприятия. В некоторых фирмах этот аспект опускают.
- В посольстве. Для получения визы в ряд стран нужно подтвердить свое материальное положение. Порой к требованию еще и присовокупляется новое, некоторая сумма на личном счете.
- При оформлении разных вычетов. Сюда относится дотация родителям студентов, дотации при покупке недвижимого имущества (это разовая процедура) и так далее. Эта дотация поступает из средств, которые гражданин самостоятельно уплатил в виде налоговых отчислений. Соответственно, нужно подтвердить их наличие.
- При получении кредита. Банковским организациям нужно какое-то обеспечение, гарант при выдаче займа. Им нужно быть уверенным, что клиент сможет погасить текущие задолженности.
Индивидуальные предприниматели
Получение и перенаправление в компетентные органы справок – это прямая обязанность работодателя. И индивидуальный предприниматель вполне может выступать в качестве такового. Поэтому, он обязан передать расчет на своих сотрудников. Но не на себя, ведь в роли предпринимателя он не является физическим лицом. А если он параллельно работает по трудовому договору, то вполне может получить подтверждение и своих доходов.
Налоговые агенты
На них возложена обязанность формирования и отправки документации в ИФНС. Они ведут отчетность по заработной плате сотрудников, размеру удержаний, штрафов, а также отчислений в пользу бюджета.
Пренебречь этой задачей они не могут в принципе, в противном случае их деятельность окажется незаконной, нарушающей НК РФ. И предприятие в таком варианте будет ликвидировано принудительным образом.
Будучи налоговым агентом весьма важно корректным образом составлять отчетную документацию. На территории РФ действуют определенные правила заполнения, которые нельзя нарушать. В противном случае все бумаги будут признаны недействительными.
Пенсионерам
Являясь физическими лицами, они могут претендовать на все блага, описанные выше. Соответственно, им тоже может понадобиться данный формат отчетности. Но есть несколько нюансов. Для получения необходимо быть плательщиком. А пенсионеры являются ими только если они получают пенсию из негосударственного фонда. Тогда имеет место стандартное удержание в ИФНС. Если же пенсия исходит из государственного пенсионного фонда, ПФ РФ, тогда никаких удержаний нет. И соответственно, получить отчет о доходах они не могут.
Во время больничного или декрета
При наступлении декрета гражданке положены определенного рода дотации, по беременности, по уходу за ребенком. Это хорошее материальное подспорье, особенно если учесть, что в данной период времени счастливая мама не может работать.
Эти деньги формируются из специального фонда – ФСС, а точнее, Фонд Социального Страхования. И для их получения тоже необходимо предъявить справку о доходах.
В ситуации с больничным система схожая. Разница лишь в том, что оплата происходит посредством финансов ФСС лишь после трех дней лечения. Если же по больничному листу сотрудник отсутствовал три или менее дня, то его обеспечивает сам работодатель.
В каких случаях оформлять не нужно
Самый простой случай, которой может иметь место – это нулевой доход. То есть, отсутствие заработка. Никто не обязывает заполнять бумаги на сотрудника, если он взял отпуск за личные средства, к примеру.
Также, нет нужды в оформлении, если оплата произошла не в денежной форме, как часть продукции или услуг предприятия. Сейчас это уже редкая ситуация, но все же такое возможно.
Третий случай, если получение средств произошло в форме в виде выгоды. Это тоже нечастая ситуация. Сюда можно отнести любые формы безвозмездной передачи имущества стоимостью не более четырех тысяч рублей. То есть, подарки. Также к выгоде относится прощение долга любого характера.
Для чего требуется справка на новом месте работы
Это необходимо лишь для того чтобы позволить сотруднику получить вычет. Для этого нужна общая сумма доходности в 350 тысяч рублей за календарный год. А если сотрудник перевелся на новое место уже в середине года, то для совмещения отчетности и выяснения общей суммы, бухгалтерия просит данную бумагу.
Все это в интересах сотрудника, поэтому нет смысла отказывать в этом бухгалтерам. Конечно, по закону это сделать можно, но в таком случае сотрудника могут не принять на работу, если он находится на испытательном сроке. Основанием же для увольнения данный факт являться не может.
Справка 2-НДФЛ за 2019 год, необходимое содержание
Регламент заполнения часто претерпевает небольшие изменения. Лучше ориентироваться на максимально свежую информацию. Фактически, доскональный разбор с точным бланком можно найти на сайте ФНС.
Мы же взглянем на вопрос в общих чертах:
- Информация о сотруднике. По общим правилам достаточно ограничиться ФИО. Но в некоторых случаях необходимо указать еще и должность, а также стаж.
- Информация о работодателе. Точное наименование, контактные данные, фактический адрес, банковские реквизиты.
- Полная отчетность по доходу с градированием по месячным диапазонам.
- Стандартные и иные вычеты, также нужно указать конкретный код каждого из них.
- Общая сумма дохода на обозначенный период, общая сумму вычета и отчислений в пользу ИФНС.
Как правильно заполнять
Стоит помнить, что никаких исправлений, помарок, зачеркиваний и схожего не допускается в поле документа. Писать можно строго слева направо, черным, синим или фиолетовым цветом. Не вносите никаких правок, не указывайте отрицательные числовые значения. Этого в принципе не может понадобиться.
Все поля заполняются строго по образцу, который можно скачать на сайте налогового органа. Кроме того, помните, что все буквы в полях должны быть строго заглавными.
Распространенные ошибки
Взглянем на самые частые ошибки, которые возникают при заполнении:
- Нельзя оставлять поля пустыми. Если нет никакого значения, ставится прочерк, при нулевом балансе – цифра «0».
- Нет нужды ставить собственную печать на данной справке. Многие работодатели по ошибке ставят печать юридического лица на бумаге, чего делать нельзя.
- Размер шрифта не должен быть стандартным 14, к чему привыкли многие бухгалтера. Формат строго определен – это 16, 17, 18 размер.
2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в чем разница?
Часто эти документы путают, хотя они имеют совершенно разное назначение. Форма 2 необходима лишь как информационный пакет, которые позволит доказать доход и отчисления.
А вот форма 3 понадобится в случаях неуплаты положенных сумм, уклонения, невозможности оплаты. Или напротив, если были перечислены лишние средства в фонд из-за ошибки. Возможны и иные частные случаи.
Также, форма 2 представляет собой просто справку, а форма 3 является уже налоговой декларацией. Ну и самый важный аспект состоит в том, что в отличие от второй формы, третью физическое лицо обязано передавать в налоговый орган собственными силами, а не посредством работодателя.
Срок действия
Диапазон времени зависит от множества нюансов. На какой календарный год берется, для каких целей служит. Но если взять идеальные условия, то можно назвать срок в три года. Фактически, справка за этот период не устареет, просто вычет все равно можно получить не ранее, чем за три последних года.
Заключение
Об этой полезной бумаге стоит знать абсолютно каждому. Она нужна и физическим и юридическим лицам. Практически во всех случаях вычета, а также ситуации, когда нужно подтвердить свое материальное обеспечение (к примеру, при усыновлении), Вам понадобится такой документ. И даже если в скором времени Вы планируете отпуск на берегу зарубежного моря, Вам необходима справка 2-НДФЛ за 2019 год. Еще вам будет интересно узнать почему не дают кредит в банке и что такое факторинг простыми словами.
