В материале, изложенном ниже, будет дано определение, что такое факторинг простыми словами, для чего он используется, и какие финансовые институты предлагают данную услугу.
Сам термин имеет английское происхождение и означает «посредничество». В коммерческой сделке с участием банка обозначены три стороны соглашения. Это поставщик, покупатель, а также кредитор, отвечающий за финансовое обеспечение.
Разговор пойдет об условиях, на которые идет банк, приобретая для клиента товар на собственные средства, тем самым снижая нагрузку с его бюджета, предоставив рассрочку платежа.
Что такое факторинг простыми словами
Участники договора купли — продажи заключают соглашение, согласно которому одна сторона приобретает товар, другая его предоставляет. Факторинг — это отсрочка оплаты за поставленную продукцию. В этом случае все долговые обязательства ложатся на плечи покупателя.
Расплачивается за покупку он уже непосредственно с заимодателем, а не торгующей организацией. Фактор получает все права на долг, за что с поставщика взимается определенный комиссионный процент. Таким образом, финансовый агент получает прибыль, клиент — товар, а поставщик помимо выгоды от проданной продукции избавляет себя от лишних хлопот по взиманию долгов.
По сути, это своего рода предоставление ссуды, однако с некоторыми оговорками. Во-первых, регулятором сделки служит законодательство на основании статей 824–832 ГК РФ. Во-вторых, покрытие задолженности может быть отсрочено от нескольких дней до шести месяцев.
При составлении договора используют следующие определения:
- Фактор. Это финансовый агент, выступающий в роли посредника. В большинстве случаев это кредитные учреждения, имеющие достаточный баланс для финансирования сделки. Услуга не является лицензированной, поэтому практически все банковские организации готовы ее предоставлять.
- Кредитор. В данном случае это поставщик.
- Дебитор. Приобретающее лицо, имеющее задолженность на срок, оговоренный условиями сделки.
- Договор факторинга — официальное соглашение между сторонами, в котором для всех участников прописаны права и обязанности.
- Операция — действие, направленное на предоставление покупателю финансовой поддержки на основании аналитики его платежеспособности. В нее входит оплата товара поставщику, передача счет-фактур и накладных заинтересованным сторонам.
- Факторинговые компании — фактор, берущий комиссию за предоставление услуг.
- Обслуживание факторинга — компенсация затрат поставщика в пределах от 70% до 90% общей стоимости продукции.
Когда необходим
Как правило, потребность в данной услуге возникает в результате не самой благоприятной текущей ситуации. Факторинг это то, что позволяет оставлять на балансе оборотные средства для заключения параллельно других сделок. Проще говоря у клиента средства пойдут не на развитие своего дела, а не покрытие долговых обязательств.
К числу ситуаций, когда необходима данная услуга, можно отнести:
- Необходимость привлечения внимания крупных партнеров. Для этого их необходимо заинтересовать в первую очередь удобным способом расчета.
- Сотрудничество с начинающим производителем, который не имеет еще возможности совершать стабильные платежи.
- Для вовлечения в деятельность малого и среднего бизнеса крупных корпораций.
- Работа с сетевыми компаниями. Разветвленные сети берут товар под реализацию. Факторинг позволяет поставщику не ждать месяцами денег, а получить их сразу и направить в нужное русло.
В услуге откажут, если:
- Фирма имеет солидное число продаж, а также задолженности.
- Организация выпускает товар слишком узкой специализации.
- Компаниям, оплачивающим счета после проведения работ.
- Подрядчикам, не выполняющим полный цикл работ, а пользующимся услугами субподрядчиков.
- Фирмам, торгующими продукцией с постпродажным обслуживанием.
Факторинг не применим в расчетах головного офиса со своими отделениями, а также при заключении договора с физическими лицами или бюджетными организациями.
Для малого бизнеса
Как было сказано выше, услуга наиболее используема малым и средним бизнесом для привлечения крупных игроков к сотрудничеству. Это позволяет задать положительную тенденцию развития.
Фактор с готовностью предоставляет финансовую поддержку таким предприятиям, так как:
- Покупатель из числа крупных корпораций. Такие компании имеют четкую структуру финансирования.
- Кредиты для развития МСБ не всегда выгодны, а для развития необходимы оборотные средства. К том же финансового агента больше интересует приобретатель, а не поставщик.
- Повышается привлекательность поставщика в глазах покупателя, поскольку предоставляется отсрочка платежа. Тем самым налаживается долгое и продуктивное сотрудничество.
Контроль сделки
Фактор постоянно держит под контролем деятельность покупателя в течение действия факторингового соглашения. Проводится анализ хода сделки, а также объема соблюдаемых договоренностей.
Обязательна проверка клиента на соответствие его требованиям банка. Как только финансовый агент заподозрит начало процедуры банкротства, он немедленно выйдет из соглашения и потребует оплату задолженности.
Поставщик также находится под контролем факторинговой компании. Если одна из сторон будет нарушать условия договора, фактор немедленно направит на адрес нарушителя претензию. Действия поставщика и агента скреплены договорными обязательствами, согласно которым получатель является дебитором перед банком.
Что лучше — факторинг или кредит?
Несмотря на явное сходства, между услугами есть характерная разница:
- Ссуда предоставляется на длительное время, а факторинг — на несколько дней или месяцев (не более шести).
- Финансовый агент не требует предоставление залога, в отличие от заимодателя.
- У займа сумма фиксирована заранее. Фактор оплачивает столько, сколько требует договор поставки.
- Заемные средства необходимы для развития бизнеса, а факторинговые — для пополнения оборотного капитала.
- Зачастую кредит выдается на руки единовременно. При факторинге сумма перечисляется уже с вычтенной комиссией.
- Кредитор требуют больший пакет документов, чем факторинговые компании.
- Заём гасится заемщиком, услуга факторинга — третьей стороной.
Виды факторинга
Существует шесть вариантов предоставления финансовой поддержки:
С регрессом
Наиболее популярная услуга, поскольку является некой страховкой при отказе или задержке со стороны покупателя оплаты долга. В этом случае поставщику гарантируется возмещение всех неоплаченных средств фактором, который, в свою очередь, будет требовать компенсацию убытков с приобретаемой стороны.
Без регресса
Также используется часто. Услуга дороже, поскольку все риски по неоплате или просрочке закладываются в конечную стоимость. Фактор обязуется оплатить все издержки, включая судебные, при несоблюдении клиентом договора.
Поручительства за покупателей
Позволяет открыть для своего бизнеса новые рынки. Схема предоставления такова: поставщик и фактор совместно выбирают покупателя. Затем агент оплачивает поручительство — 90% от стоимости товара. Если приобретатель не выполняет своих обязательств, факторинговая компания получает от поставщика всю необходимую документацию, подтверждающую размер невыполненных требований. В течение 4 месяцев фактор оплачивает их из своих средств.
Закупочный
В этом случае инициатором является покупатель. Наиболее распространенная схема в сфере оптовых продаж, то есть когда получатель продукции уже имеет место сбыта.
Как правило, это касается:
- Поставки брендовых или сезонных товаров.
- Случаев, когда кредит от поставщика менее выгоден, чем банковская комиссия.
- Когда у торговца большое количество поставщиков. Факторинг позволяет снизить издержки поставки.
Международный
Заключаются между юридическими лицами разных стран. Фактор берет себе право взимания долгов с покупателя у себя в стране.
Закрытый и открытый
Разница состоит в том, что в первом случае покупатель не знает о наличие финансового агента. Он оплачивает поставку поставщику, который перечисляет комиссию третьей стороне.
В чем отличия факторинга от цессии и форфейтинга
Форфейтор — это фактор со специфическими особенностями:
- Длительность фоорфейтинга несколько лет.
- Больший риск.
- 100% единовременная оплата поставки.
- Возможность перепродажи.
Цессия подразумевает продажу прав по долгу третьим лицам. Это позволяет получать деньги и направлять их в более полезное русло. Это основное отличие от факторинга. Кроме того:
- Цессионарием может быть любое юрлицо коммерческой деятельности.
- Помимо выплаты долга никаких обязательств в соглашение больше нет.
Преимущества и недостатки
К числу достоинств можно отнести:
- Возможность не изымать деньги из оборотного капитала.
- Пониженный риск образования просрочек.
- Меньший налог с прибыли.
- Удобный график платежей.
- Отсутствие обеспечения залогом.
- Все хлопоты по взиманию долга ложатся на фактор.
Имеется и ряд отрицательных особенностей:
- Дополнительные затраты достигают 30% в год.
- Предоставление агенту исчерпывающих сведений о клиенте.
- Расчет только безналом.
- Высокие тарифы.
Выбираем факторинговую компанию
Если возможна проблема с оплатой, то лучше обратиться к услугам крупного учреждения. Перед тем, как сделать выбор, желательно почитать отзывы о потенциальном партнере. Затем обязательно изучить расценки, по которым работает агент. Немаловажным является возможность документального оформления в электронном виде, которая избавит от бюрократии и ускорит процедуру.
Список банков, предоставляющих факторинг
Многие банковские учреждения предоставляют факторинговые услуги, однако по итогам ушедшего финансового года следует выделить пять наиболее востребованных:
- ВТБ.
- Альфа-Банк.
- Газпромбанк.
- Сбербанк.
- Промсвязьбанк.
Факторинг для бизнеса
Услуга крайне популярна среди представителей МСП. Она позволяет закрепиться на рынке за счёт привлечения в свою деятельность крупных корпораций. Она не потребует предоставление залога, в отличие от кредитования. Кроме того, предпринимателю не придется изымать средства из оборота. Для тех, кто хочет раскрутить свое дело с минимальной нагрузкой на бюджет, рекомендуется рассмотреть, как вариант факторинг для бизнеса. Ну и в завершении статьи узнайте все про справку 2 ндфл.
